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| 슈퍼 Salary Sacrifice 2026-2027 |
Salary sacrifice로 슈퍼에 돈을 더 넣으면, 그 돈에는 15% 세금만 붙습니다. 원래 소득세율(15~45%)보다 낮은 경우가 많아서, 연봉이 높을수록 절세 효과가 큽니다. 2026-27 회계연도 기준 컨세션 컨트리뷰션 한도는 연 3만 2,500달러(회사가 넣어주는 SG포함)라서, 이 한도를 넘기지 않도록 미리 계산하고 시작해야 합니다.
Salary Sacrifice가 정확히 뭔가요?
월급을 받기 전에, 세금을 떼기 전 상태에서 일부를 슈퍼로 바로 보내는 겁니다. 예를 들어 연봉 9만 달러인 사람이 매달 500달러를 salary sacrifice 하면, 그 500달러는 내 통장을 거치지 않고 바로 슈퍼 펀드로 들어갑니다.
핵심은 이겁니다. 이 돈은 소득세가 아니라 슈퍼 펀드 안에서 15% 세금만 냅니다. 내 소득이 4만 5,000달러를 넘는 구간에 있다면, 그 소득세율과 15%의 차이만큼 매번 돈을 아끼는 셈입니다.
회사가 의무적으로 내주는 SG(Super Guarantee)는 2026-27년에도 급여의 12%로 유지됩니다. salary sacrifice는 이 SG와 별개로 "추가로 더 넣는 것"이지, SG를 대체하는 게 아닙니다.
내 한계세율부터 확인하기 (2026-27 소득세율표)
절세 효과를 계산하려면 먼저 내 소득이 어느 구간에 있는지 알아야 합니다. 2026-27년부터는 두 번째 구간 세율이 16%에서 15%로 내려갔습니다.
| 과세소득 구간 | 세율 |
|---|---|
| $0 – $18,200 | 0% |
| $18,201 – $45,000 | 15% |
| $45,001 – $135,000 | 30% |
| $135,001 – $190,000 | 37% |
| $190,001 이상 | 45% |
(위 표는 메디케어 레비 2%는 포함하지 않은 소득세율만입니다.)
여기서 중요한 포인트가 있습니다. 소득이 4만 5,000달러 이하라면 한계세율이 15%라서, 슈퍼 안에서 내는 세율(15%)과 차이가 거의 없습니다. 이 구간에서는 salary sacrifice의 절세 효과가 미미하거나 없을 수 있습니다. 절세 효과를 제대로 보려면 소득이 4만 5,000달러를 넘는 구간부터, 특히 30% 이상 구간부터 의미가 커집니다.
얼마까지 넣을 수 있나요? (컨세션 캡 Concession Cap 계산법)
2026-27 회계연도 컨세션 컨트리뷰션 한도는 연 3만 2,500달러입니다(2025-26년 3만 달러에서 인상). 이 안에 다음이 전부 포함됩니다.
- 회사가 내주는 SG (12%)
- 내가 salary sacrifice로 넣는 금액
- 개인이 세금 공제를 신청하는 슈퍼 납입금
계산은 이렇게 합니다.
연 3만 2,500달러 − 올해 회사가 이미 내준 SG 총액 = 내가 salary sacrifice로 더 넣을 수 있는 여유분
예를 들어 연봉 9만 달러면 회사 SG가 12%인 1만 800달러니까, 남은 여유는 약 2만 1,700달러입니다. 이 금액 안에서 salary sacrifice를 설정해야 초과 납입 세금(페널티)을 피할 수 있습니다.
가장 흔한 실수가 바로 여기서 나옵니다. 회사 SG를 계산에 넣지 않고 salary sacrifice 금액을 정했다가, 한도를 넘겨버리는 경우입니다. 시작 전에 반드시 올해 예상 SG 총액부터 확인하세요.
참고: 지난 5년간 슈퍼 총잔액이 50만 달러 미만이었고, 컨세션 캡을 다 못 채운 해가 있다면 '이월(carry-forward)' 규정으로 한도를 더 늘릴 수도 있습니다. 목돈이 생겨서 한 번에 많이 넣고 싶다면(예: 상속, 부동산 매도, 퇴직금 등), 논컨세션 캡을 활용한 브링포워드(bring-forward) 방식으로 2026-27년 기준 최대 39만 달러까지 한 번에 넣는 것도 가능합니다(총 슈퍼 잔액 조건에 따라 다름). 이 부분은 개인 상황에 따라 달라서, 정확한 금액은 마이거브(myGov)에서 본인의 이월 가능 캡을 직접 확인하는 게 가장 정확합니다.
실제로 얼마나 절세되나요?
내 한계세율과 15%의 차이만큼 그대로 아낀다고 보면 됩니다. 위 세율표 기준으로 대략적인 감을 잡아보면 이렇습니다.
- 과세소득이 4만 5,000달러~13만 5,000달러 구간(한계세율 30%)인 사람이 100달러를 salary sacrifice → 슈퍼에서는 15%만 떼서 실질적으로 15달러 정도를 아끼는 효과
- 13만 5,000달러~19만 달러 구간(37%)이거나 19만 달러 초과(45%) 고소득자일수록 절세 폭은 더 커집니다
단, 소득과 컨세션 납입금을 합쳐서 25만 달러가 넘으면 디비전(Division) 293 세금이 붙어서, 해당 초과분에는 15%가 아니라 30% 세금이 매겨집니다. 고소득자라면 이 기준도 미리 확인해두세요.
시작하는 방법 (실제 절차)
- 내 한계세율 확인 — 위 세율표에서 내 과세소득이 어느 구간인지 체크
- 올해 예상 SG 총액 확인 — 연봉 × 12%로 대략 계산
- 컨세션 캡에서 남은 여유분 계산 — 3만 2,500달러 − SG 총액
- 회사 급여 담당(HR/Payroll)에 salary sacrifice 신청서 요청 — 회사마다 양식이 다릅니다
- 금액을 급여 대비 퍼센트 또는 고정 금액으로 결정 — 매달 얼마씩 뺄지 정합니다
- 급여명세서에서 실제로 반영됐는지 확인 — 첫 두 번 정도는 명세서를 꼭 확인하세요
한 번 신청하면 계속 유지되는 경우가 많으니, 연봉이 오르거나 상황이 바뀌면 금액을 다시 계산해서 조정해야 합니다.
이런 경우엔 신중하게 접근하세요
- 소득이 4만 5,000달러 이하인 경우: 한계세율이 이미 15%라서, 슈퍼 세율과 차이가 거의 없어 절세 효과가 크지 않습니다.
- 은퇴가 아직 많이 남았고, 지금 당장 현금 유동성이 필요한 경우: 슈퍼에 넣은 돈은 은퇴 나이(프리저베이션 age, 대부분 60세) 전까지 인출이 안 됩니다.
- 컨세션 캡을 계산 없이 정하는 경우: 초과 납입 시 페널티 세금이 붙습니다.
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이 글은 일반 정보 제공 목적이며, 개인 재정 자문이 아닙니다. 본인 상황(연봉, 슈퍼 잔액, 이월 캡 등)에 따라 정확한 한도가 달라질 수 있으니, 정확한 숫자는 마이거브(myGov)나 슈퍼 펀드, 또는 등록된 재정 자문가를 통해 확인하시길 권합니다.
쿼카데일리 운영자
유학생으로 시작해 지금은 영주권자로 호주에 살고 있습니다. 제가 겪은 시행착오가 여러분껜 지름길이 되길 바라며 씁니다.